Questa guida offre indicazioni pratiche per comprendere e redigere correttamente una lettera di cessione del credito commerciale. Spiegheremo a cosa serve il documento, quali informazioni non possono mancare (cedente, cessionario, descrizione del credito, importo, riferimenti contrattuali, modalità di pagamento e data di efficacia), gli effetti giuridici verso il debitore e gli accorgimenti di due diligence necessari per ridurre i rischi. L’obiettivo è fornire uno schema operativo chiaro e controlli pratici per tutelare entrambe le parti e limitare potenziali contenziosi.
Indice
Come scrivere lettera cessione credito commerciale
La lettera di cessione del credito commerciale è il documento scritto con cui un soggetto (il cedente) trasferisce a un altro soggetto (il cessionario) il diritto di esigere un credito derivante da rapporti commerciali: si tratta dell’atto che formalizza il trasferimento del credito originariamente vantato verso un terzo (il debitore ceduto). Questo atto assume una funzione sia probatoria sia operativa, perché rende chiari i termini del trasferimento, delimita l’oggetto della cessione e consente di stabilire le responsabilità delle parti, in particolare in relazione al rischio di insolvenza del debitore e alle eventuali garanzie preesistenti. In ambito giuridico civile italiano la cessione del credito trova disciplina nel Codice Civile e, per essere efficace e opponibile, deve rispettare certe formalità e contenere informazioni precise che chiariscano natura, provenienza e condizioni del credito trasferito.
La lettera deve identificare in modo inequivocabile le parti coinvolte: il cedente con i suoi dati anagrafici e fiscali o ragione sociale, la sede legale, e il cessionario con gli stessi elementi identificativi, comprensivi degli estremi di rappresentanza per soggetti giuridici. È indispensabile l’indicazione puntuale del debitore ceduto, con dati che permettano la sua identificazione e la sua notifica. Il documento deve descrivere con precisione l’oggetto della cessione specificando l’origine del credito, ad esempio il contratto o le fatture da cui deriva, i numeri e le date delle fatture, l’ammontare del capitale residuale, gli interessi maturati e eventuali penali o spese accessorie, la valuta del credito e la scadenza originaria. Va chiarito se la cessione riguarda l’intero credito o soltanto una quota, e se include accessori, garanzie e privilegi collegati; occorre anche indicare se la cessione è fatta “pro soluto”, cioè senza responsabilità dell’originario creditore per l’insolvenza del debitore, o “pro solvendo”, con mantenimento di una garanzia da parte del cedente.
La lettera deve inoltre contenere la dichiarazione esplicita di trasferimento del diritto, la data in cui la cessione si intende perfezionata e la firma del cedente; in molti casi si richiede anche l’accettazione scritta del cessionario per rendere chiaro il consenso di entrambe le parti. Devono essere fornite le istruzioni operative per l’esazione del credito, comprese le coordinate bancarie (IBAN) o le modalità di pagamento accettate dal cessionario e l’indicazione delle eventuali notifiche già effettuate o da effettuare al debitore; questa ultima informazione è rilevante perché, fino al momento in cui il debitore è stato validamente informato o ha accettato la cessione, il debitore può ancora liberarsi pagando il cedente. È buona prassi allegare alla lettera copia dei documenti che comprovano il credito, come fatture, contratti, estratti conto e certificazioni di saldo, in modo che il cessionario possa verificare la consistenza del credito trasferito.
Dal punto di vista delle garanzie e delle dichiarazioni, la lettera normalmente riporta le clausole in cui il cedente garantisce l’esistenza, l’esigibilità e la non sottoposizione del credito ad altre cessioni o vincoli non dichiarati, e prevede eventuali indennizzi o obblighi di collaborazione in caso di contestazioni da parte del debitore. Occorre anche tener conto degli aspetti normativi e di tutela dati: il trasferimento comporta il trattamento e la comunicazione di dati personali del debitore, pertanto la lettera dovrebbe richiamare il rispetto della normativa sulla protezione dei dati personali e indicare la base giuridica del trasferimento dei dati a fini di recupero crediti. Infine la forma scritta e la sottoscrizione sono fondamentali per la prova, e talvolta si valuta l’apposizione di una data certa o la registrazione notarile solo se prevista dalle parti o necessaria per particolari effetti probatori o fiscali; in ogni caso la chiarezza degli elementi identificativi, della descrizione del credito, della volontà di cedere e delle condizioni economiche e di responsabilità è ciò che rende completa ed efficace una lettera di cessione del credito commerciale.
Esempio di lettera cessione credito commerciale
LETTERA DI CESSIONE DEL CREDITO COMMERCIALE
Luogo: ______________
Data: ______________
Tra:
Cedente:
Nome / Ragione sociale: ______________
Indirizzo: ______________
Codice fiscale / Partita IVA: ______________
Rappresentante legale (se applicabile): ______________
E
Cessionario:
Nome / Ragione sociale: ______________
Indirizzo: ______________
Codice fiscale / Partita IVA: ______________
Rappresentante legale (se applicabile): ______________
Oggetto: Cessione del credito commerciale
Il/La sottoscritto/a Cedente dichiara di essere titolare ed esclusivo titolare del seguente credito commerciale nei confronti del debitore:
Debitore ceduto:
Nome / Ragione sociale: ______________
Indirizzo: ______________
Codice fiscale / Partita IVA: ______________
Descrizione del credito:
Titolo del rapporto / Contratto di riferimento: ______________
Fatture / Documenti che comprovano il credito (numero e data): ______________
Importo nominale del credito: ______________ (valuta: ______________)
Interessi maturati (se applicabili): ______________
Totale complessivo ceduto: ______________ (valuta: ______________)
Data di scadenza originaria: ______________
Eventuali garanzie collegate al credito: ______________
Il Cedente, con il presente atto, cede a titolo ______________ (es. pro soluto / pro solvendo) al Cessionario, che accetta, tutti i diritti, azioni e pretese relativi al credito sopra descritto, con tutti gli accessori, interessi, spese e garanzie ivi connessi.
Prezzo della cessione:
Prezzo pattuito per la cessione: ______________ (valuta: ______________)
Modalità e termini di pagamento del prezzo: ______________
Eventuali ulteriori condizioni economiche: ______________
Dichiarazioni e garanzie del Cedente:
Il Cedente dichiara e garantisce che:
– il credito oggetto della cessione è esistente, certo, liquido ed esigibile: ______________;
– non risultano protesti, azioni esecutive, pignoramenti o escussioni sul credito ceduto alla data della presente: ______________;
– non sussistono accordi di compensazione, contestazioni o controdeduzioni efficaci tra Cedente e Debitore: ______________;
– il credito non è stato precedentemente ceduto, gravato o in altro modo vincolato a terzi: ______________.
Obblighi e facoltà del Cessionario:
Il Cessionario accetta la cessione e assume i diritti derivanti dal credito. Il Cessionario potrà esercitare nei confronti del Debitore tutte le azioni, rimedi ed eccezioni inerenti al credito oggetto della presente cessione.
Notifica al debitore:
La presente cessione si intenderà efficace nei confronti del Debitore decorsi ______________ giorni dalla comunicazione scritta della cessione al Debitore medesimo, mediante: ______________ (es. raccomandata A/R, PEC, notifica a mezzo ufficiale giudiziario). La comunicazione sarà inviata all’indirizzo: ______________.
Modalità di incasso:
Eventuali pagamenti relativi al credito dovranno essere effettuati dal Debitore direttamente al Cessionario sul seguente conto corrente:
Intestatario conto: ______________
Istituto di credito: ______________
IBAN: ______________
BIC/SWIFT (se necessario): ______________
Spese e competenze:
Le spese e gli oneri relativi alla presente cessione (incluse le spese di notifica) saranno a carico di: ______________.
Trattamento dei dati personali:
Le Parti si danno reciprocamente consenso al trattamento dei dati personali necessari per la gestione e l’esecuzione della presente cessione, ai sensi della normativa vigente.
Legge applicabile e foro competente:
La presente cessione è regolata dalla legge italiana. Per ogni controversia derivante dall’interpretazione, esecuzione o validità della presente cessione sarà competente in via esclusiva il Foro di ______________.
Varie:
Eventuali comunicazioni tra le Parti dovranno essere inviate agli indirizzi indicati in epigrafe, salvo diversa comunicazione scritta.
Accettazione del Cessionario:
Il/La sottoscritto/a Cessionario, dopo aver preso visione della documentazione relativa al credito e delle dichiarazioni del Cedente, dichiara di accettare la cessione alle condizioni sopra indicate.
Firma del Cedente:
______________________________
Nome e Firma: ______________
Qualifica: ______________
Data: ______________
Firma del Cessionario:
______________________________
Nome e Firma: ______________
Qualifica: ______________
Data: ______________
Ricevuta e presa visione da parte del Debitore (facoltativo):
Il/La sottoscritto/a Debitore dichiara di aver ricevuto comunicazione della presente cessione e prende atto che i pagamenti dovranno essere effettuati secondo le modalità indicate.
Firma del Debitore:
______________________________
Nome e Firma: ______________
Qualifica: ______________
Data: ______________